Ordin ANAF -ASF
Ordin Comun Privind Raportarea Informațiilor Conform Art. 61^2 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de Procedură Fiscală
1. Context Legal și Obiective
În temeiul prevederilor art. 61^2 alin. (2) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare, precum și al altor acte normative relevante (HG nr. 520/2013, OUG nr. 93/2012), a fost emis prezentul ordin de către:
Președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF);
Președintele Autorității de Supraveghere Financiară (ASF).
Ordinul reglementează procedura de raportare a informațiilor privind asigurările de viață și alte produse financiare, conform art. 61^2 din Codul de procedură fiscală.
2. Domeniul de Aplicare
Prevederile prezentului ordin se aplică următoarelor categorii de entități raportoare:
a) Sectorul asigurări-reasigurări:
Societăți de asigurare persoane juridice române;
Sucursale din România ale societăților de asigurare din state terțe sau alte state membre, ce desfășoară activitate de asigurări de viață.
b) Sectorul instrumente și investiții financiare:
Societăți de servicii de investiții financiare (SSIF);
Instituții de credit care oferă servicii auxiliare conform legislației piețelor financiare;
Sucursale din România ale instituțiilor și firmelor de investiții din alte state membre sau țări terțe;
Depozitari centrali;
Societăți de administrare a investițiilor (SAI) și administratori de fonduri de investiții alternative (AFIA);
Societăți de investiții autoadministrate și fonduri de investiții alternative de tip societate administrate intern (FIAS);
Sucursale din România ale entităților menționate mai sus din alte state membre sau țări terțe.
3. Obligațiile de Raportare
Entitățile raportoare au următoarele obligații:
Termen de raportare:
Semestrial, până la data de 25 a lunii următoare încheierii semestrului:
Asigurări de viață: Formularul din Anexa 1;
Alte produse financiare: Formularul din Anexa 2.
Dacă termenul de raportare cade într-o zi nelucrătoare, acesta se prelungește până în prima zi lucrătoare.
Declarații obligatorii, inclusiv în lipsa datelor:
Chiar și în cazul în care nu există produse raportabile, formularele trebuie depuse.
Corecții:
Declarațiile pot fi rectificate din proprie inițiativă sau la cererea ANAF.
4. Informații Raportabile
a) Asigurările de viață (Anexa 1):
Sunt raportabile polițele de asigurare care îndeplinesc cumulativ următoarele condiții:
Implică persoane fizice rezidente pe teritoriul României ca asigurați, contractanți sau beneficiari;
Au componente de acumulare, economisire, investiție sau participare la profit;
Sunt valabile la finalul perioadei de raportare sau au încetat în perioada respectivă.
b) Alte produse financiare (Anexa 2):
Sunt incluse:
Valori mobiliare, conform definiției din Legea nr. 126/2018;
Titluri de participare ale organismelor de plasament colectiv.
5. Modalități de Depunere
Format electronic:
Formularele din anexele 1 și 2 se depun exclusiv online, pe portalul www.e-guvernare.ro, sub formă de fișiere PDF cu atașamente XML, semnate digital cu certificat calificat.Certificat digital calificat:
Entitățile raportoare sunt responsabile pentru obținerea și utilizarea certificatelor digitale calificate, conform Legii nr. 214/2024.
6. Gestionarea Informațiilor
ANAF gestionează informațiile transmise, conform art. 70^1 din Codul de procedură fiscală.
ASF poate solicita acces la aceste informații prin intermediul sistemului PATRIMVEN, pe baza unui protocol.
7. Intrarea în Vigoare
Data aplicării: 1 ianuarie 2025.
Prima raportare: Până la 25 iulie 2025, pentru semestrul I al anului 2025.